HMRC zajmie Twoje konto bankowe? Nowe zasady odzyskiwania długów 2025

HMRC przywraca procedurę Direct Recovery of Debts

Od 2025 roku HM Revenue & Customs (HMRC) ponownie uruchamia kontrowersyjny mechanizm Direct Recovery of Debts (DRD).
Nowe przepisy pozwolą urzędowi ściągać zaległe podatki bezpośrednio z kont bankowych, rachunków oszczędnościowych oraz kont ISA.

Mechanizm ten został zawieszony w czasie pandemii COVID-19, ale teraz powraca w zmodyfikowanej, bardziej zdecydowanej formie.
Celem HMRC jest zmniejszenie tzw. luki podatkowej (tax gap), która według najnowszych danych wynosi aż £46,8 miliarda.

Kogo dotyczą nowe zasady HMRC w 2025 roku?

Zgodnie z zapowiedziami, Direct Recovery of Debts obejmie osoby fizyczne i firmy, które:

• mają zaległości podatkowe powyżej £1 000,
• mogą zapłacić, ale celowo tego nie robią,
• ignorują korespondencję i wezwania ze strony HMRC.

Według oficjalnych raportów, w latach 2015–2018 HMRC użyło tej procedury jedynie 19 razy. W 2025 roku ma ona być wdrożona na szeroką skalę, w tym wobec samozatrudnionych i małych firm.

Jak działa procedura HMRC Direct Recovery of Debts?

Nie chodzi o natychmiastowe zajęcie konta – procedura DRD zawiera kilka etapów zabezpieczających:

1. Wizyta przedstawiciela HMRC – urzędnik odwiedza dłużnika w domu lub w firmie, by potwierdzić zaległość i zaproponować spłatę.
2. Pozostawienie minimum £5 000 – nawet po zajęciu środków, na koncie musi pozostać co najmniej ta kwota.
3. Prawo do odwołania – podatnik ma 30 dni, by złożyć apelację przed przekazaniem pieniędzy do HMRC.

HMRC podkreśla, że DRD ma być „narzędziem ostatecznym” – stosowanym tylko wobec osób, które mogą zapłacić, ale odmawiają.

Co to oznacza dla podatników w Wielkiej Brytanii?

Dla większości uczciwych podatników – niewiele się zmienia.
Jednak dla tych, którzy mają zaległości wobec HMRC, ryzyko rośnie.
Urząd może teraz zająć środki bez udziału sądu, jeśli uzna, że podatnik unika płatności.

🔹 Co warto zrobić:

• Nie ignoruj listów z HMRC.
• Skontaktuj się z urzędem, jeśli nie możesz zapłacić – wniosek o Time to Pay Arrangement pozwala rozłożyć dług na raty.
• Sprawdzaj regularnie konto HMRC online (Government Gateway).
• Zachowuj kopie rozliczeń i korespondencji co najmniej przez 6 lat.
• Skorzystaj z pomocy doradcy podatkowego w UK, jeśli masz wątpliwości.

🧭 Zobacz też: Jak przygotować Self Assessment w UK krok po kroku
🧭 Powiązany artykuł: Najczęstsze błędy przy rozliczaniu podatku w Wielkiej Brytanii

Czy HMRC może zająć konto Polaka w UK?

Tak – jeśli masz rachunek bankowy w Wielkiej Brytanii i zalegasz z podatkiem wobec HMRC, urząd może objąć Cię procedurą DRD.
Nawet jeśli prowadzisz działalność w Polsce, HMRC może działać w ramach międzynarodowej współpracy podatkowej.

Dlatego warto:

• regularnie sprawdzać swoje zobowiązania,
• aktualizować dane kontaktowe w HMRC,
• reagować na każdą korespondencję urzędową.

Najczęściej zadawane pytania (FAQ) o Direct Recovery of Debts i działania HMRC

🔹 Czym jest procedura Direct Recovery of Debts (DRD)?

Direct Recovery of Debts to narzędzie, które umożliwia HMRC bezpośrednie pobranie zaległych podatków z kont bankowych lub oszczędnościowych dłużników.
Zanim HMRC to zrobi, musi spełnić szereg warunków – m.in. wysłać pisemne wezwania, przeprowadzić wizytę kontrolną i pozostawić co najmniej £5 000 na koncie dłużnika.

🔹 Czy HMRC może zająć wspólne konto bankowe (joint account)?

Tak, HMRC może zająć środki ze wspólnego konta, jeśli osoba zadłużona jest jednym z jego właścicieli.
W takiej sytuacji urząd oblicza, jaka część środków należy do dłużnika, i tylko tę kwotę może zająć. Współwłaściciel konta ma prawo złożyć odwołanie, jeśli uważa, że doszło do błędu.

🔹 Czy HMRC może zająć konto firmowe (business account)?

Tak. Jeśli dług dotyczy działalności gospodarczej lub spółki, HMRC może zastosować DRD wobec konta firmowego.
Wyjątkiem są sytuacje, gdy środki są niezbędne do prowadzenia działalności (np. wypłaty dla pracowników). W takich przypadkach urząd musi zostawić minimum £5 000.

🔹 Jak długo HMRC może dochodzić zaległości podatkowych?

Zazwyczaj HMRC ma do 4 lat na odzyskanie zaległości wynikających z błędu, do 6 lat, jeśli podatek został zaniżony, a nawet do 20 lat, jeśli doszło do celowego uchylania się od opodatkowania (tax evasion).
Warto więc przechowywać swoje rozliczenia podatkowe co najmniej przez 6 lat.

🔹 Co zrobić, jeśli nie stać mnie na spłatę długu wobec HMRC?

Najważniejsze to nie unikać kontaktu z HMRC.
Możesz wystąpić o Time to Pay Arrangement, czyli plan ratalny rozłożony nawet na 12 miesięcy lub dłużej. W tym czasie HMRC wstrzymuje procedurę DRD i nie zajmuje konta.

🔹 Czy HMRC może zająć konto bez wcześniejszego ostrzeżenia?

Nie. Zanim dojdzie do zajęcia środków, HMRC wysyła co najmniej trzy pisemne wezwania i podejmuje próbę kontaktu z podatnikiem.
Dopiero po braku reakcji urząd może wszcząć procedurę DRD. Dłużnik ma jeszcze 30 dni na odwołanie od decyzji.

🔹 Czy Direct Recovery of Debts dotyczy również osób mieszkających poza Wielką Brytanią?

W pewnych przypadkach – tak.
Jeśli osoba mieszkająca poza UK (np. w Polsce) ma rachunek bankowy w Wielkiej Brytanii lub uzyskuje dochody w UK, HMRC może próbować odzyskać należność z tych środków.
Warto więc monitorować sytuację podatkową nawet po wyjeździe z kraju.

🔹 Czy można się odwołać od decyzji HMRC o zajęciu środków?

Tak. Każdy podatnik ma 30 dni na złożenie odwołania (appeal) od momentu, gdy HMRC poinformuje o wszczęciu procedury DRD.
Jeśli urząd nie uwzględni odwołania, sprawa może trafić do niezależnego trybunału (Tax Tribunal).

🔹 Jak uniknąć problemów z HMRC w 2025 roku?

• Regularnie loguj się na swoje konto podatkowe online (Government Gateway).
• Odpowiadaj na listy i wezwania z HMRC.
• Jeśli masz trudności finansowe, natychmiast poproś o plan spłat.
• Przechowuj swoje dokumenty księgowe i dowody wpłat przez co najmniej 6 lat.
• Korzystaj z pomocy doradcy podatkowego w UK – unikniesz kosztownych błędów.

Powrót procedury Direct Recovery of Debts to sygnał, że brytyjski fiskus zaostrza kurs wobec dłużników.
System ma usprawnić ściąganie zaległości, ale jednocześnie wprowadza zabezpieczenia dla uczciwych podatników.
Najlepszą ochroną pozostaje jednak terminowe rozliczanie się z HMRC i reagowanie na korespondencję z urzędu.