Zastanawiasz się, jak wypełnić swoje zeznanie podatkowe, jak rozliczyć się ze swoich dochodów przed urzędem skarbowym, jak uzyskać zwrot podatku?
W poniższym artykule przedstawiamy, jak samodzielnie krok po kroku sporządzić Self Assessment Tax Return i omawiamy szczegółowo kto podlega takiemu rozliczeniu.
Możesz zrobić to sam, jeśli jednak będziesz potrzebował pomocy zapraszamy do skorzystania z usług Naszego biura HK Assists.
https://www.facebook.com/HKassists/
Kto jest zobowiązany wypełnić zeznanie podatkowe Self Assessment Tax Return
Nie każdy musi wypełniać zeznanie podatkowe. Jeśli Twoje sprawy podatkowe są proste, na przykład pracowałeś przez cały rok w jednym zakładzie pracy, najprawdopodobniej zapłaciłeś już całkowity podatek od swoich zarobków lub emerytur poprzez kod podatkowy (Tax Code) w systemie PAYE (Pay As You Earn).
Jeśli natomiast masz bardziej skomplikowane sprawy podatkowe, np. pracujesz w kilku zakładach pracy, prowadzisz działalność gospodarczą, osiągasz dochody z najmu nieruchomości, nawet jeśli już potrącono podatek dochodowy poprzez kod podatkowy na Twoim P60, możesz być zobowiązany do wypełnienia zeznania podatkowego.
KIEDY OBOWIĄZKOWO MUSISZ WYSŁAĆ ZEZNANIE PODATKOWE:
Jeżeli:
- jesteś zarejestrowany jako self-employed/sole trader/partner w partnership, czyli prowadzisz działalność gospodarczą na terenie UK
- jesteś właścicielem firmy Ltd uzyskującym dywidendę*
- pobierasz emeryturę z zagranicy
- osiągasz dochody z najmu, np. wynajmujesz odpłatnie mieszkanie
- otrzymujesz inne dochody z zagranicy
- uzyskujesz dochody kapitałowe
- jesteś syndykiem
*Dyrektor firmy limited company uzyskujący tylko wynagrodzenie z firmy Ltd poprzez PAYE nie podlega, od niedawna, obowiązkowi rejestracji do Self Assessment, dopóki nie uzyska, jako właściciel dywidendy ze spółki.
Jeśli jesteś osobą prowadzącą działalność gospodarczą, czyli jesteś zarejestrowany jako self-employed/sole trader/partner lub osiągasz wyżej wymienione inne dochody powinieneś mieć świadomość, iż będziesz zobowiązany do wypełnienia zeznania podatkowego Self Assessment Tax Return za każdy rok podatkowy, w którym prowadziłeś działalność lub osiągałeś pozostałe dochody.
Zeznanie podatkowe należy rozliczyć również w przypadku jeśli byłeś zarejestrowany tylko przez część roku lub Twój dochód wyniósł zero, a chcesz opłacić składki NIN np. aby pokryć lata emerytalne lub w przypadku kiedy Twój dochód wyniósł więcej niż £50000 i pobierałeś Child Benefit.
Przed wypełnieniem swojej pierwszej deklaracji podatkowej, powinieneś zarejestrować się w systemie HM Revenue & Customs (HMRC) jako podatnik:
- Self employed za pomocą formy CWF1
- Partner w partnership – SA400/SA401
- Właściciel (dyrektor) limited company – SA-01
- Osoby osiągające dochody z najmu, z zagranicy – SA-01
Oczywiście wszystkie powyższe rejestracje można dokonać online:
- zakładając konto na Gateway na HMRC
- za pomocą formy CWF1
- lub SA-01
Rozpoczynając działalność gospodarczą lub osiąganie dochodów z najmu np. w lipcu 2019 roku (rok podatkowy 2019/2020) czas na rejestrację masz do 5 października 2020. Po rejestracji zostanie przyznany Ci numer identyfikacyjny UTR (Unique Taxpayer Reference), dzięki któremu będziesz mógł dokonywać rozliczeń z HMRC. Ten numer należy umieścić w Twoim rozliczeniu podatkowym. Znajdziesz go w korespondencji z HMRC.
Zeznanie roczne możesz wysłać online lub w formie papierowej
Self Assessment Tax Return za rok 2019/2020 (tj. za okres od 6 kwietnia 2019 do 5 kwietnia 2020) należy wysłać w terminie:
- w formie papierowej – do 31 października 2020
- w formie elektronicznej – do 31 stycznia 2021
W przypadku wybrania złożenia zeznania podatkowego online należy zarejestrować się do HMRC Online Services, ale oczywiście możesz również użyć kredytowanego przez HMRC oprogramowania komercyjnego, dostarczanego przez prywatne firmy na stronach www.
Aby wypełnić zeznanie w trybie online należy się zalogować do serwisu, tam krok po kroku możesz wypełnić Tax Return korzystając z pomocy serwisu online. Po wpisaniu wszystkich dochodów i kosztów poniesionych w roku podatkowym Twoja kalkulacja podatkowa (należności z tytułu podatku i ubezpieczeń społecznych Class 2 & 4; podatek do zwrotu lub do zapłacenia) zostanie sporządzona automatycznie. Po wypełnieniu całej formy potwierdzenie otrzymasz również automatycznie.
Jeśli chcesz jednak wysłać zeznanie podatkowe w formie papierowej należy w tym celu pobrać formularze ze strony gov.uk.
Wypełniając formularz główny zeznania podatkowego (SA100) należy wpisać podstawowe dane, takie jak UTR, imię, nazwisko, adres, informacje o przychodach inwestycyjnych oraz o ulgach podatkowych.
Aby podać informacje o dochodach z zatrudnienia, czy z działalności gospodarczej (self-employed/sole trader/partner) musisz pobrać strony uzupełniające, na przykład:
- dochód z zatrudnienia SA102
- dochód z działalności gospodarczej (self-employed/sole trader) SA103S lub SA103F
- dochód z działalności gospodarczej (udział w partnership) SA104S lub SA104F
- dochody z wynajmu w Wielkiej Brytanii SA105
- dochody z zagranicy SA106
- pozostałe przychody i zyski kapitałowe SA108
Każda strona dodatkowa posiada informacje, aby pomóc Tobie ją wypełnić w sekcjach bardziej skomplikowanych.
Zawsze możesz zwrócić się do biura rachunkowego, które pomoże Tobie w rozliczeniu rocznym lub skorzystać z pomocy na stronie HMRC.
HMRC o nas nie zapomina
Osoby zarejestrowane do Self Assessment otrzymują list z HMRC zazwyczaj w kwietniu lub maju każdego roku z informacją przypominającą o wypełnieniu swojego zeznania podatkowego oraz o ewentualnych karach za niesporządzenie i niewysłanie Tax Return w terminie.
Zanim rozpoczniesz sporządzanie swojego rozliczenia podatkowego upewnij się, że dysponujesz wszelkimi niezbędnymi informacjami.
Za dany rok podatkowy powinieneś posiadać między innymi informacje:
- o dochodach i kosztach z działalności gospodarczej (income & expenses )
- dotyczące wszelkich zakupów lub sprzedaży aktywów (fixed assets)
- dotyczące wszelkich innych dochodów, np. z pracy najemnej (employment) czy najmu nieruchomości
- dotyczące emerytury w UK, czy innych świadczeń (np. zasiłku dla bezrobotnych)
- detale o wszelkich dochodach z oszczędności i inwestycji
- o wszelkich zyskach lub stratach, które poniosłeś w trakcie roku podatkowego
- o dochodach z zagranicy.
Informacje na temat prowadzenia ewidencji do celów rozliczeń podatkowych znajdziesz w linku:
gov.uk/keeping-your-pay-tax-records
Pamiętaj, że na zeznaniu podatkowym Tax Return wpisujesz WSZYSTKIE DOCHODY osiągnięte w danym roku podatkowym! Nie tylko te z działalności gospodarczej.
Tak więc, jeśli pracowałeś jako pracownik (employee) i otrzymałeś od swojego pracodawcy P45/P60/P11 to również te dochody należy ująć w rozliczeniu.
Na zeznaniu podatkowym nie zapomnij podać danych konta bankowego, jeśli chcesz, aby HMRC dokonał zwrotu ewentualnego nadpłaconego podatku bezpośrednio na Twoje konto. HMRC zaleca ten sposób, jako że jest szybki i bezpieczny.
Sporządzenie rozliczenia podatkowego Self Assessment Tax Return może dla niektórych okazać się prostym wypełnieniem formularza, a dla innych drogą nie do przejścia.
Pamiętaj, zawsze możesz się zwrócić o pomoc do HMRC lub skorzystać z usług naszego biura, chętnie odpowiemy na pytania i udzielimy pomocy.
Zapraszamy!
info@hkassists.co.uk
